Решение о выдаче займа учредителю образец

Процентный займ учредителю от ООО образец договора 2018 скачать бесплатно типовой бланк пример форма

ООО и ее учредитель могут составить договор о предоставлении денежного, и других видов материального займа (предмета договора). Соглашение можно считать действующим со времени передачи заемщику предмета договора.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

В результате, заемщик получает обязанность вернуть займодавцу указанную сумму денег или другой предмет займа в количестве, засвидетельствованном в договоре.

В случае случайного повреждения заемщиком полученных в займ вещей, он все равно несет ответственность за возвращение имущества.

Договор займа может быть трех видов:

• Трудовое соглашение и трудовой договор: разница, основные отличия, правила оформления
• Как прописать условия оплаты труда в договоре?
• Утрата интереса к договору из-за просрочки подрядчика
• Порядок увольнения работника по истечению срока действия трудового договора
• ФОРМА ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА КУПЛИ-ПРОДАЖИ
• Порядок расторжения договора ГПХ по инициативе работодателя
• Ответственность за нарушение устного договора

• беспроцентный договор займа. Учредителю дается от ООО беспроцентный займ, вследствие которого он обязуется вернуть займодавцу ту сумму, которую взял по договору;
• краткосрочный договор займа. Составляет между учредителем и организацией на срок до года, за который заемщику необходимо вернуть указанную сумму денег или имущества;
• процентный договор займа. Составляется как на короткий, так и длительный срок между учредителем и ООО, и сумму займа необходимо вернуть с оговоренными процентами.

Не зависимо от того, какой вид договора заключен, к нему выдвигаются определенные требования:

• письменная форма составления;
• в договоре должна присутствовать точная сумма займа, его характеристика, процентная ставка (если есть);
• график возврата займа заемщиком;
• дополнительное соглашение с условиями обеспечения выполнения обязательств.

к содержанию ↑

Кредитование учредителей: условия и виды займов

Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.

Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.

Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:

выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;

предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;

заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);

полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

К договору прилагается график погашения долга, в котором прописаны все даты и суммы по возврату займа. Долг может погашаться постепенно, а может единоразовым платежом.

График погашения – важная часть договора, по которой заемщик следит о погашении своего долга. Суммы платежей и их периодичность устанавливаются организацией и учредителем индивидуально.

Если займ процентный, то оговаривается, сколько в сумме платежа будет погашения процентов, а сколько – суммы долга.

Беспроцентный займ заемщик может погасить досрочно и без специального согласия займодавца. Процентный займ досрочно погасить можно, но для этого необходимо согласие организации, которая его выдала.

Может ли ООО предоставить?

Гражданский Кодекс (глава 42) и 14-ФЗ «Об ООО» регулируют отношения между учредителями и обществом. Нормами действующего законодательства не обозначен запрет на заключение беспроцентного займа, сроки и суммы долга не ограничены.

Учредитель — один из собственников бизнеса, часть денег уставного капитала компании принадлежит ему в определенном процентном соотношении. Но даже учредителю нельзя просто подойти в кассу предприятия и взять необходимую ему сумму.

Если возникает подобная необходимость, то оформляется договор займа.

Условия договора

Когда в тексте договора займа учредителю нет условий о размере процентов, порядке их уплаты или начисления, сумму процентов будут рассчитывать по ставке рефинансирования на дату возврата займа и учредитель платить их обязан будет ежемесячно (пункт 1,2 статьи 809 Гражданского Кодекса РФ). Когда организация выдает денежный беспроцентный заем или процентный заем вещей, которые определяются родовыми признаками, необходимо об этом прямо указать в договоре займа учредителю (пункт 3 статьи 809 Гражданского Кодекса РФ). В договоре займа учредителю нужно прописать порядок и сроки возврата займа (статья 810 Гражданского Кодекса РФ).

При соблюдении всех рекомендаций, приведенных выше, возможно предотвратить проблемы как в отношениях организации и учредителя, так и при проверке налогов.

Как получить займ учредителю от ооо

Определяясь с условиями заимствования, нужно помнить, что они влекут фискальные последствия для юридического или физического лица. У заемщика возникает обязанность перечислить налог в бюджет в двух случаях:

• если займ беспроцентный;
• если проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России.

У заемщика возникает материальная выгода, с которой необходимо перечислить налог.

Доверенность единственного участника общества

Законодатель, учитывая требования ст. 88 ГК РФ и существующую практику, ввел норму, касающуюся порядка принятия решений в обществах с одним участником (ст.

39 ФЗ «Об ООО» от 08.02.1998 № 14-ФЗ). В отличие от ООО с двумя и более участниками в обществе с единственным участником:

1. общие собрания участников не проводятся;
2. по всем вопросам, для которых требуется решение общего собрания участников, оформляется документ под названием «Решение участника», подписанный участником.

Следует учитывать, что на единственного участника не распространяются ст. 34–38 и 43 ФЗ. Можно сделать вывод о том, что на него не распространяется и п.

2 ст. 37 о представительстве при принятии решений, отнесенных к компетенции общего собрания участников. Однако в настоящее время судебная практика идет по пути признания возможности принятия решения по доверенности (см.

Определение ВАС от 25.12.2013 № ВАС-18717/13)

Способы оформить выдачу денег учредителю с выгодой для компании и строго по закону

Чем поможет эта статья: Вы сможете выбрать тот способ выдачи наличных денег учредителю, который повлечет наименьшие налоговые потери как для компании, так и для него самого.От чего убережет: Расчеты с физлицами, не связанные с выплатой заработной платы, инспекторы проверяют с особым тщанием.

Поэтому тут особенно важно учесть все налоговые нюансы.

Беспроцентный заем от учредителя: налогообложение

При получении фирмой займа от владельца налоговый учет характеризуется следующими нюансами:

1. Получение займа в общем случае не формирует доходы организации, а возврат — не формирует расходы (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

2. Если учредитель у фирмы единственный или же он владеет более чем 25% от ее уставного капитала, то он и фирма считаются взаимозависимыми лицами (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

В этом случае (и в иных, когда учредитель и организация признаются взаимозависимыми лицами) у учредителя появляется доход в виде недополученных процентов по займу (письмо Минфина России от 27.05.2016 № 03-01-18/30778). Размер процентов определяется по методам, отраженным в п. 1 ст. 105.7 НК РФ.

3. Начисление материальной выгоды — дохода предприятия при нулевой процентной ставке по займу не осуществляется (письмо Минфина РФ от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149).

В свою очередь, если беспроцентный заем выдан учредителю, то формируется материальная выгода от экономии на процентах, и с нее уплачивается НДФЛ — по ставке 35% (пп. 1 п. 2 ст. 212, п. 2 ст. 224 НК РФ).

Рассмотрим теперь то, в какой структуре может быть представлен договор по беспроцентному займу между учредителем и фирмой.

Как составить договор займа с учредителем?

Специфика финансовых правоотношений между юридическим лицом и его учредителем заключается в особенностях привлечения в бизнес дополнительных денежных средств инвестора в случае такой необходимости — в отличие от имущества ИП, активы учредителя и созданной им компании смешивать нельзя. И в случае, когда собственник бизнеса выделяет займ своей компании, и в случае, если фирма одалживает средства основателю, должен иметь место договор займа с учредителем (беспроцентный). Образец такого документа имеет ряд нормативных особенностей, на которые следует обратить внимание.

Когда и зачем нужен договор займа с учредителем?

Ситуации, когда фирма срочно нуждается во вливании дополнительных денег, и она заимствует финансовые ресурсы у ее учредителя — в бизнесе нередки. Случается и так, что сам владелец фирмы берет денежную ссуду у своей компании. В соответствии с нормами гражданского законодательства РФ, договор займа с учредителем выступает основным документом, регулирующим финансовые правоотношения между сторонами.

Согласно законодательному регламенту, договоры займа заключаются исключительно в письменном виде в том случае, если одной из сторон соглашения является юридическое лицо.

Каких видов бывает?

Как уже было замечено, договор займа между ООО и учредителем составляется в случаях, если:

• инвестор компании выделяет ссуду на производственные и хозяйственные нужды фирмы;
• учредитель компании берет кредит из активов предприятия.

В обоих случаях может идти речь о выдаче, как безвозмездного займа, так и ссуды с процентами.

Соглашение будет считаться беспроцентным лишь в том случае, если данный факт является задокументированным в самом договоре. В ином случае, согласно п. 1 статьи 809 ГК РФ, будет идти речь о необходимости уплаты заемщиком процентного взыскания, рассчитанного по ключевой ставке ЦБ.

Важно также упомянуть и такой аспект, как налоговые последствия выдачи и получения сторонами денежной ссуды. В соответствии с нормами налогового законодательства, если фирма заимствует финансы ее учредителя, заключив при этом беспроцентный договор займа, она не имеет налогооблагаемого дохода, а, значит, производить налоговые отчисления не обязана.

Данная норма действует исключительно в контексте финансовых правоотношений учредителя и его компании: если фирма-заемщик заключает аналогичный документ с иным юридическим лицом (например, партнером), она будет обязана уплатить налог, поскольку пользуется экономической выгодой от беспроцентного займа.

В свою очередь, для физлица беспроцентное пользование кредитом, в соответствии с нормами НК, признается материальной выгодой. И, если заемщиком по беспроцентному договору с фирмой выступает сам учредитель, впоследствии он обязывается уплатить НДФЛ с экономии на процентах — 13% от 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.

Как правильно оформить?

Договор займа между ООО и директором ООО (учредителем) заключается в письменном виде без применения строго нормативного утвержденного шаблона, но, с учетом некоторых правил оформления документов данного вида.

В соответствии с п. 1 статьи 807 ГК РФ, одним из ключевых условий, без которых сделка может быть признана недействительной, является описание предмета договора и точное указание суммы ссуды.

Структура документа может выглядеть следующим образом:.

1. Шапка документа: здесь указывается дата и место составления соглашения, полные реквизиты сторон, паспортные данные физлица, регистрационные сведения юрлица, контактная информация.
2. Основная часть документа содержит такие аспекты, как предмет договора — факт передачи денежных средств в конкретном размере, тип займа (с процентами или без), права и обязанности каждой из сторон, сроки возврата суммы, способ обеспечения обязательства по договору займа от учредителя. В документе также должны быть отражены параметры ответственности сторон за несвоевременное выполнение условий договора.
3. Заключительная часть содержит оговоренные между сторонами условия и порядок разрешения спорных ситуаций, некоторые дополнительные аспекты (заключительные положения), адреса и реквизиты сторон-подписантов.

Где найти образцы документов?

Договор займа от учредителя беспроцентный

Скачать шаблон беспроцентного договора займа от учредителя вы можете здесь: https://yadi.sk/i/L93UYW8bYclBOg

Договор займа между учредителем и ООО, если учредитель – директор

Пример данного документа мы поместили сюда: https://yadi.sk/i/hkUFKiCqjZP-DA

Соглашение о прощении долга по договору займа с учредителем

Таким образом, договор ссуды (материальной помощи) между учредителем и предприятием является основным документом, осуществляющим правовое регулирование заемных отношений между сторонами.

Займ может быть оформлен, как с процентами, так и без, однако, следует помнить, что договор будет считаться возмездным по умолчанию, если в тексте документа не будет указано то, что он — беспроцентный. За беспроцентное пользование деньгами учредитель-заемщик будет обязан уплатить подоходный налог, в свою очередь, при выделении им ссуды для компании у юрлица не возникает никаких налоговых обязательств.