Asqcharlotte.org

Документы и юриспруденция
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговая система Канады в 2020-2021году: общая характеристика, подоходный и другие налоги

Граждане этой страны обязаны платить налоги, если ведут деятельность на территории Канады. Налоги — обязанность как наёмных сотрудников, так и предпринимателей. Иностранцы обязаны платить, если находятся на территории государства более 183 дней.

Основные налоги:

  • Налог на потребление.
  • Подоходный.
  • Подавать декларацию необходимо до 30-го апреля. Размер зависит от зарплаты гражданина. Если оклад составляет более 7.5 тысяч у.е., но менее 42 тысяч 700 у.е., то придётся заплатить 15% от полученной суммы.
  • Если же сума превышает 85 тысяч 400 у.е., но не достигает 132 тысяч 400 у.е., то речь идёт о 22%.
  • 26% нужно заплатить, если доход превышает 132 тысячи 400 у.е. Чем больше прибыль, тем и выше налог.

В данном разделе обозначены налоги для физ. лиц. С юридическим лицами ситуация обстоит иначе. Если юр. лицо хочет осуществлять свою деятельность на законных основаниях, то нужно приготовиться платить больше.

Ставка налога для бизнесменов высока, но есть льготы

Ставка достигает 30%. Однако если компания пользуется кредитами, ставка будет значительно снижена. Рассчитать налог просто. Это по силам людям, не разбирающимся в финансовых и юридических вопросах.

Транспортные выплаты (размер)

Каждый год за автомобиль нужно платить 275 у.е. За действующие права — 100 у.е.

Налог на потребление

Величина этого налога может составлять 5–7%. В Канаде он известен как налог на услуги, а также продукты. Им облагаются товары и услуги, предназначенные для продажи жителям страны.

Налог на недвижимость

В текущем году каждому владельцу объектов недвижимости надо заплатить от 1-го до 2-х процентов от стоимости недвижимого имущества (ежегодный сбор).

Никаких выплат государству, когда продаёте недвижимость, нет. Вся сумму, полученная от сделки, принадлежит только вам вне зависимости от того, какова цена объекта недвижимости.

Ответственный орган

За сбор налогов в Канаде отвечает Агентство Министерства налогов и сборов. Агентство занимается сбором общих по всей Канаде доходов. Отдельного внимания заслуживает провинция Онтарио, где за сбор налогов отвечает Министерство доходов. В этой провинции происходит сбор следующих типов налогов:

  1. Страховые взносы и другие отчисления.
  2. Роялти.
  3. Налог на топливо.
  4. Налог на землю.
  5. Налог с продаж.
  6. Провинциальный налог на землю.
  7. Налог на прибыль.

В Канаде более простой считается система налогообложения на местном уровне. Местные налоги делятся на два типа:

  1. Налог на недвижимость.
  2. Налог на бизнес.

Если говорить о федеральных налогах, в первую очередь надо отметить общие с провинциальными налогами. Это подоходный налог, роялти, а также налоги на индивидуальные и корпоративные доходы. Помимо них, на федеральном уровне взымаются налоги на добавленную стоимость, акциз и таможенные пошлины.

Налоговая система страны подразумевает одновременно использование налоговых баз на разных уровнях. Это касается федерации и провинций. Параллельная система начисления однотипных налогов не используется на местном уровне.

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоги в Канаде

В 1987 году была официально введена в обиход налоговая реформа, которая существенно изменила финансовую систему страны. На что это повлияло? Во-первых, каждая провинция обязала горожан выплачивать местные ставки, а во-вторых, подоходный налог сократился до трех пунктов (вместо 10, которые существовали ранее).

Основное внимание правительство уделяет развитию малого бизнеса (небольшие фирмы составляют 97% от общего количества предприятий на территории страны), поэтому к их доходам применяется единая ставка в размере 12%.

Основные налоги, из которых состоит бюджет Канады:

  • подоходный налог;
  • акцизный;
  • таможенные сборы;
  • единый налог на товары и предоставляемые услуги;
  • налог на крупные корпорации и предприятия.

Что касается классификации налогов, то они бывают всего двух видов (более подробно ):

  • Прямые. В эту категорию входят налоги на прибыль и собственность (например, недвижимость или участок земли).
  • Косвенные. В группу включены налоги на приобретенные товары и услуги, а также пошлины, которые взимаются во время заключения сделок по недвижимости.

Подоходный

Вы выплачиваете подоходный налог государству только в том случае, если соответствуете следующим критериям:

  • являетесь гражданином Канады или проживаете на территории страны свыше 183 дней;
  • имеете постоянный официальный доход, размер которого не менее 11 327 канадских долларов в год.
Читать еще:  Транзитная Канадская виза: как просто получить

Система налогообложения в Канаде достаточно сурова. Даже если вы получили деньги за пределами страны, то все равно обязаны оплатить все сборы. А вот для иностранных граждан действует другое правило — они выплачивачивают подоходный налог только на те средства, которые были заработаны на территории государства.

Что касается процентной ставки, то она тоже не порадует вас своими размерами. Например, если гражданин в год получает от 11 300 канадских долларов, то он обязан отдать государству 15% от общей суммы. Конечно, показатели меняются в зависимости от провинции. В Онтарио максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов. А вот в Квебеке, напротив, идентичная сумма облагается пошлиной в размере 58,75% (и это мы еще не посчитали косвенные налоги).

Казалось бы, физическим лицам, работающим на территории страны, приходится несладко, но государство предусмотрело ряд нюансов, которые могут минимизировать сумму налогов:

  • В Канаде семейные пары платят намного меньше, чем одинокие люди. Это нововведение связано с тем, что первые имеют обширный список дополнительных трат, которые включают в себя оплату школ, кружков и секций.
  • Если один из супругов временно не работает, то и подоходный налог, соответственно, уменьшается.
  • Когда гражданин имеет на своем иждивении малолетних детей или родственников с инвалидностью.
  • Если ежегодно из семейного бюджета выделяется свыше 3% на покупку необходимых медикаментов.
  • При покупке первой жилплощади.

На бизнес

Решили открыть собственный бизнес в Канаде? Тогда будьте готовы к налогам, которые стремительно посыпятся на вас. Общая ставка для всех предпринимателей составляет 25%. Плата взимается за любую прибыль, которая получена в результате функционирования предприятия или корпорации на территории страны. Партнерские проекты, ведущие свою деятельность за пределами государства, освобождаются от уплаты налогов.

Компании-резиденты, зарегистрированные в Канаде, напротив, должны оплачивать сборы вне зависимости от места своего расположения. Компании-нерезиденты облагаются налогом только в том случае, если прибыль была получена в результате ведения бизнеса в пределах государства.

На прибыль

Именно налог на прибыль составляет основу федерального бюджета Канады. В этот перечень входят все средства, полученные юридическими и физическими лицами на территории страны (и за ее пределами). Размер пошлины варьируется в зависимости от региона и общей суммы заработка. Иногда процентная ставка может достигать 45%, если прибыль составляет более одного миллиона канадских долларов.

Что касается юридических лиц, то общая ставка налога на прибыль — 11,5% от суммы начислений. Комбинированная ставка составляет 26,5%. Для физических лиц пошлина на прибыль не выходит за пределы 13,6%.

На недвижимость

Приобретая недвижимость в Канаде, вы обязаны погасить следующие налоги:

  • Ставка, которая выплачивается за приобретенный объект недвижимости. Ее размер составляет 2% на первые 100 тысяч и 1% на всю остальную сумму сделки.
  • Юридические услуги — от 1 000 канадских долларов.
  • Услуги инспекционной службы, которая проверяет состояние жилплощади — 500 канадских долларов.

Налоги в Канаде

Система налогов, социальной защиты и тип работы

  • Главная
  • /
  • Образование и работа
  • /
  • Налоги в Канаде

Ежегодно число иммигрантов в Канаду увеличивается в разы. Одной из главных причин, почему они выбирают эту страну, является система налогов и социальной защиты в Канаде.

Если сказать обобщенно о размере налогов, то в Канаде они достаточно высоки – до 20-30% от зарплаты может уходить в казну, но встает вопрос, тогда чем так привлекательна Канада именно в этом аспекте для иммигрантов. В действительности, размер этот хоть и пугающий на первый взгляд, по сути, очень много нюансов, в результате которых человек не теряет, а наоборот, приобретает.

Система налогов

Во-первых, обязанность платить налоги в Канаде лежит на всех, кто имеет постоянное место жительства на территории страны. Причем, согласно законодательству, это касается всех канадских резидентов, проживающих здесь более 183 дней.

Во-вторых, как бы это ни звучало странно для наших соотечественников, какой бы высокой не казалась налоговая ставка в Канаде, налоги оплачивают все. Менталитет канадцев выработался в этом вопросе настолько, что увиливание от налогов подобно преступлению, причем не только по закону, но, прежде всего, по душевной организации.

Вообще система налогообложения в Канаде имеет многоуровневый характер.

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

  • доходы членов First Nations group
  • пенсии ветеранов
  • возмещение ущерба по страховым выплатам
  • доход с продажи своего дома
  • государственные дотации на детей Child Tax Benefits
  • государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

Читать еще:  Туристическая виза в Канаду для россиян в 2020 – инструкция по получению

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

  • малообеспеченные семьи
  • инвалиды
  • пенсионеры
  • семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
  • люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
  • родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
  • безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым. Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Косвенные налоги

Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги. Два вида налога в этой категории – федеральный налог — GST 6% и налог провинции Онтарио — PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:

  • продукты питания
  • детские товары
  • товары для инвалидов.

Налоги на зарплату

Самой главной статьей расходов в налогообложении для работающих граждан являются налоги на зарплату. Этот вид налога напрямую зависит от ее суммы и может достигать 30%, что считается одной из самых высоких ставок в мире. При этом, чтобы заплатить такой размер налога, необходимо иметь доход в год, превышающий 132500$. В большинстве случаев, для работающих годовой налог находится на отметке в 15% и даже меньше. А если у работающего есть на иждивении престарелые родители или несовершеннолетний ребенок, то зарплата вовсе не облагается налогом. Кроме подоходного налога из зарплаты вычитаются пенсионные отчисления и страховка по безработице.

Налоги и тип работы

Full-time – постоянная работа

При постоянной работе с фиксированным графиком сотруднику большинство канадских компаний предлагают систему benefit, при которой работодатель компенсирует затраты на услуги дантиста и предоставляет страхование жизни. Безусловно, чем больше компания, тем эта система для работника расширеннее. За иммигрантов при таком типе работы оплачиваются налоги в пенсионный фонд и фонд страхования в случае безработицы. И если по инициативе работодателя сотрудника уволили, последний имеет право на пособие по безработице в течение того времени, пока не выйдет на другую работу.

Надомная работа

Контрактом предусмотрен определенный срок работы, в течение которого работник выполняет свои трудовые функции. Согласно такому типу работы, работник получает заработную плату в соответствии с условиями договора, а отчисления в пенсионный и фонд страхования делаются на его усмотрение. При таких условиях он имеет право отказаться от уплаты налогов в эти инстанции, но в случае увольнения как добровольного, так и со стороны компании, он не будет получать пособие по безработице. Самое главное преимущество работы по контракту в уровне зарплаты – она на 30% больше, чем при постоянном типе работы. Кроме того, работа по контракту налоговыми органами рассматривает как частное предпринимательство — «self-employed». При такой системе часть заработка списывается на затраты (покупки, услуги, лечение), вследствие чего уменьшается сумма, которая подлежит налогообложению.

Контракт

Прежде всего, этот тип работы касается иностранцев, которые работают по уходу за детьми и престарелыми, проживая в семьях работодателей. Здесь, так же как и на постоянной основе и как для граждан Канады, существует система прямых налогов, когда размер налога зависит от размера зарплаты. При надомной работе за отчисления в государственный страховой фонд ответственность несет работодатель, причем оплаты он делает и от своего имени и от имени работника. И здесь так же, как в работе на постоянной основе, действует принцип, по которому в случае увольнения иммигрант будет получать пособие по безработице, правда, только тогда, если вклад в фонд страхования достиг определенного минимума. Надомный тип работы на постоянной основе не исключает того, что ежегодно работодатель высылает отчетность об удержанных из заработной платы налогах в Канадское налоговое агентство Canada Customs and Revenue Agency. Копия этого отчета дается на руки работнику и является важным документом для заполнения ежегодной налоговой декларации.

И в заключении, существенно важным пунктом в системе налогов Канады является пункт возврата налогов. Несмотря на то, что человек каждый месяц платит налоги, в конце года он имеет право подать заявление на возврат налогов — tax return. Касается это тех граждан, которые в течение года проходили лечение или учились, откладывали в государственный фонд на старость или имеют неработающего супруга. Интересно и то, что не нужно прилагать дополнительных бумаг для доказательной базы. Есть честно заполненная декларация, и есть честно возвращенные лишние налоги. Причем возврат налогов может иметь несколько нолей, а потому для канадцев эта декларация дело обязательное и приятное.

Читать еще:  Как иммигрировать в Канаду из Украины

Подоходный налог в Великобритании.

Подоходный налог в Великобритании до 1973 года исчислялся по шедулярной системе налогообложения, которая предусматривает начисление налога на все источники дохода, глобальная — на общую сумму дохода.

Вступив в ЕС Великобритании пришлось сменить систему налогообложения на глобальную, однако шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и налоговых вычетов.

Налоговый период в Великобритании стартует 6 апреля и завершается 5 апреля следующего года. Годовой минимум, который не облагается налогом — 2 790 £. Ставки налога разные – 20, 40 и 45%. Налогообложению по ставке 45% соответствуют доходы более 150 000 £ в год.

Возврат к докризисным налогам

РСПП призвал с 2023 года вернуться на докризисный уровень налоговой нагрузки. По его мнению, нужно продлить и наиболее востребованные антикризисные меры на время второй волны пандемии. В тройке самых эффективных РСПП назвал возможность предприятий учитывать расходы на дезинсекцию и средства защиты при определении базы по налогу на прибыль, продление сроков ответов на налоговые требования и сроков предоставления отчетности.

РСПП также предупредил о «крайне негативных последствиях» отмены с 2021 года льготной ставки НДС 10% вместо 20% на внутренние перелеты. За счет отмены льготы правительство рассчитывает дополнительно собрать 43,9 млрд руб. Рост налоговой нагрузки на авиакомпании, и так пострадавшие из-за закрытия границ, может спровоцировать банкротства и сокращения персонала, снижение доступности билетов для граждан, предупредил РСПП и предложил продлить льготу по НДС до 2025 года.

Экономисты МГУ и РАНХиГС указали на противоречия при повышении налогов для граждан. На фоне роста нагрузки на средний класс государство, по сути, вводит налоговую льготу для лиц со сверхвысокими доходами, отмечает РАНХиГС. Речь о том, что владельцы зарубежных активов (в низконалоговых странах и офшорах) вместо налога в 13% смогут платить фиксированный платеж в 5 млн руб. в год без дополнительной отчетности за все контролируемые иностранные компании (КИК). Остальные россияне с доходами выше 5 млн руб. в год (больше 416 тыс. в месяц) будут обязаны платить НДФЛ по ставке 15% вместо 13%; также появится налог на доходы с банковских вкладов выше 1 млн руб.

По мнению экономистов, нужно расширить применение налоговых вычетов по НДФЛ (в том числе для наиболее бедных) и вернуться к идее изменить правила налогового резидентства физлиц.

Утрата налогового резидентства России — одна из стратегий состоятельных бизнесменов по снижению налогов. Сейчас налоги в стране обязаны платить лица, находящиеся на ее территории 183 дня в год и более.

Минфин предлагал сократить этот лимит вдвое, до 90 дней, и ввести критерий «центра жизненных интересов»: даже если гражданин находился в России меньший срок, но у него остались недвижимость, бизнес и личные связи, он все равно будет признан российским налоговым резидентом. Позже Минфин отказался от этой идеи.

Экономисты РАНХиГС сочли нереалистичными ожидания Минфина по росту доходов от повышения налогов на дивиденды и процентные доходы на Кипр, Мальту и Люксембург. Минфин рассчитывает дополнительно собрать 130–150 млрд руб. в год только от повышения налогов на выплаты на Кипр. «Прирост налоговых поступлений может быть существенно ниже», — считают в РАНХиГС. По мнению экономистов, повышение налогов может не возыметь заявленного эффекта без ужесточения критериев налогового резидентства физлиц и полной прозрачности офшорных структур.

Президент ничего сказал по поводу применения ставки НДФЛ 15% в отношении доходов индивидуальных предпринимателей.

Скорее всего, новый порядок расчета НДФЛ затронет ИП на ОСНО, которые по действующим правилам уплачивают с полученных доходов НДФЛ 13%. Зарабатывающим более 5 млн руб. в год предпринимателям с такой системой налогообложения придется отдавать в казну НДФЛ в повышенном размере.

В целях экономии такие бизнесмены могут принять решение о смене традиционной системы налогообложения на один из спецрежимов (УСН или ПСН).

Система налоговых льгот и субсидии

Для своих плательщиков и лиц, представляющих определенные социальные категории, налоговый кодекс предусматривает льготы сроком до 5 лет.

Япония предлагает разнообразные субсидии и стимулы для привлечения иностранных инвестиций. Для предприятий, создающих региональные штаб-квартиры или научно-исследовательские центры и проекты, которые потенциально открывают возможности трудоустройства в особых зонах восстановления, меры правительства более чем благоприятные.

В Японии можно получить налоговый кредит с минимальным процентом, скидки на расходы в рамках исследований и разработок. Субсидии также покрывают затраты, связанные с оборудованием и арендой объектов.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector