Индивидуальный пенсионный капитал ИКТ

Индивидуальный пенсионный капитал
или
Гарантированный пенсионный продукт

Правительство окончательно отказалось от намерений реформирования пнсионной системы по такой схеме. Разработан и ожидает внедрения в 2021 году план другой реформы — ГПП (Гарантированного пенсионного плана). В настоящее время проводится всенародное обсуждение опубликованного законопректа с его положениями.

ЦБ России не видит готовности к внедрению в стране новой модели накопительной пенсии — ИПК, а Минфин уже разработал другой план реформирования пенсионной системы, и скоро новый законопроект будет представлен к обсуждению. В то же время, пока не совсем ясно, чем новая система, для которой придумали предварительное название «Гарантированный пенсионный продукт», будет отличаться от ИПК, — ведь ее главное положение «исключительно добровольный порядок присоединения граждан к системе накоплений» не противоречит положениям отвергаемого плана. То же самое можно сказать и о других уже объявленных положениях «Гарантированного пенсионного продукта»:

— Гарантирование сохранности долгосрочных пенсионных накоплений граждан со стороны государства;

— Регистрация накопительных счетов граждан центральным администратором;

— Налоговые льготы для бизнеса и налоговые вычеты для граждан.

Moneyinformer будет следить за последними новостями по этой важной теме.

Аббревиатура ИПК, в настоящее время в большей степени относится к понятию «Индивидуальный пенсионный коэффициент», но в скором времени, вероятно, будет в массовом употреблении означать уже другое — «Индивидуальный пенсионный капитал». (Тем более, что у пенсионного коэффициента есть уже не менее часто употребляемый синоним — «пенсионные баллы».)

Сроки

Государство заинтересовано, и больше того, нуждается в такой системе, как «источнике длинных денег». Поэтому затягивать с ее введением не будут. Однако запустить ее с января 2019 года не получилось, и начало ее работы отложено на год, до января 2020.

Из положений законопроекта:

— Участники системы смогут рассчитывать на пожизненную пенсию через 30 лет после первого платежа.

— Предусмотрена возможность досрочной выплаты накопленных средств в случае болезни и гарантии Агентства по страхованию вкладов (АСВ).

— Размер выплат, как и с обычной пенсией, будет срока выходя: позже установленного срока — пенсия выплаты больше.

— Дополнительная пенсия будет индексироваться на величину инфляции.

— Участники системы смогут пополнять свой счет разовыми дополнительными взносами, повышая величину накоплений и тем самым увеличивая ежемесячные выплаты.

— Чтобы пенсионер начал получать выплаты, сумма на его счету должна быть не меньше пожизненной выплаты. В противном случае он получит единовременную выплату.

— Срочная выплата вместо пожизненной допускается. Она может понадобиться, к примеру, на оплату дорогостоящего лечения. Такая выплата будет проводиться по предъявлению счета, безналичным расчетом.

— Оставшиеся на счету средства после смерти участника системы наследуется в обычном порядке.

— Пенсионер будет иметь возможность по желанию сменить НПФ без каких-либо финансовых потерь.

— В случае банкротства НПФ счет участника переводится в другой НПФ, гарантийное возмещение которому выплатит АСВ.

Плюсы и минусы

Пока законодательно система еще не введена, и ее подробности остаются нераскрытыми, можно говорить о двух очевидных вещах:

1. Достоинством является то, что в перспективе граждане, выходящие на пенсию, будут иметь более достойный доход.

2. Минус в том, что фактически на трудящихся будет налагаться дополнительный налог.

К теме достоинств и недостатков можно добавить еще следующее:

— Сколько плательщик сумеет накопить средств, столько, фактически, он и сможет получит после ухода на пенсию. Поэтому система в меньшей степени привлекательна для граждан с низкими зарплатами и, соответственно, маленькими взносами в пенсионный капитал.

— НПФ, в которых предполагается накапливать средства, показывают невысокие показатели доходности, часто уступая даже банковским депозитам.

Нормы и правила — что обсуждалось и предполагалось принять

Возможно какие-то из этих положений войдут в систему ИПК:

— По одной из концепций подключение к программе будет основано на принципе добровольности.

Альтернативный подход — труженики, не проявившие личную инициативу, будут подключены к отчислениям автоматически, в общем порядке.

— Предполагается, что взносы в новую накопительную систему будут повышаться постепенно. В качестве верхней границы фигурировали значения 6% и 12% от заработной платы работника. Рассматривался и вариант регулирования самим работником процента отчислений.

— Платежи из накоплений можно будет получать после оформления обычной страховой пенсии в виде ежемесячных платежей равной величины (определенной из установленного в нашей стране срока дожития, равного 240 месяцам) до полного исчерпания накопленных средств.

По желанию получение «дополнительной пенсии» можно будет отложить на желаемый срок, а досрочно получить доступ к накопленным средствам можно будет получить только в особых случаях (потеря источника существования, наличие тяжелой болезни, долговые обязательства. ) В случае досрочного снятия средств, они будут облагаться налогами.

— Средства ИПК будут аккумулироваться исключительно в неправительственных пенсионных фондах — НПФ.

— Плательщикам — участникам системы будет предоставляться право на налоговый вычет в размере 6%.

Индивидуальный пенсионный капитал — что это такое?

В действующем законодательстве установлено, что работодатель уплачивает за работников страховые взносы, которые направляются на их пенсионное, социальное и медицинское страхование. Ст. 425 Налогового кодекса РФ предусматривает ставку взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 22% от заработной платы, из которых:

6% составляют солидарный тариф (направляется на формирование фиксированной выплаты к пенсии, размер которой в 2019 году составляет 5334,19 рублей);
16% — индивидуальный тариф, учитываемый ПФР на индивидуальном лицевом счете (СНИЛС) с учетом формируемых пенсионных прав:
- целиком 16% только для формирования страховой пенсии работника;
- в пропорции 10% на страховую и 6% на накопительную пенсию.

Как рассчитывать ИПК

На пенсионный коэффициент влияет несколько показателей:

наличие «белой» зарплаты;
размеры заработков;
официальный рабочий стаж.

Общий ИПК складывается из результатов подсчётов за два периода. Первый период – до 1 января 2015 года, второй – после этой даты. Начисление баллов в первом и во втором случае осуществляется различными способами (подробнее об этом можно прочитать в ФЗ №400).

Для расчёта баллов, накопленных до 1 января 2015 года, следует страховую часть (сокращённо СЧ; речь в данном случае идёт об общей сумме страховых взносов за нужный период) разделить на 228 (это период дожития в месяцах), а затем разделить на сумму пенсионного коэффициента (ПК), установленную с 1 января 2015 года. Эта сумма равна 64 рублям 10 копейкам. То есть формула такова: ИПК = СЧ/288/64,1.

Теперь рассмотрим, как рассчитать ИПК за 2015, 2016, 2017 и все последующие годы. Для этого общую сумму взносов в ПФР (СВ) следует разделить на шестнадцать процентов от годового норматива страховых взносов (НСВ), а потом полученное число умножить на 10. По данной формуле каждый гражданин может без посторонней помощи определить, сколько баллов он накопил за тот или иной год. Итак, формула такова: ИПК = СВ/16%НСВх10.

К полученным цифрам следует прибавить ИПК за нетрудовые периоды. Сейчас до 5,4 баллов начисляется за:

уход за первым ребёнком до полутора лет (1,8 баллов в год);
уход за вторым (3,6 баллов в год) и третьим (5,4 баллов в год) ребёнком;
армейскую службу (1,8 баллов);
уход за инвалидами (в частности, несовершеннолетними) или пенсионерами после восьмидесяти лет (1,8 баллов в год);
нахождение с мужем-военным в местах, где отсутствует возможность работать;
сопровождение супруга за границей в дипломатических и иных представительствах.

Следует знать и про такое понятие, как добровольная отсрочка пенсии. Баллы за данную отсрочку начисляются по особым коэффициентам. Допустим, если вы отработаете пять лет дополнительно, количество заработанных баллов будет умножено на 1,34, что в итоге увеличит размер выплат.

Посчитать накопленные баллы можно, зайдя на официальный сайт ПФР. Там имеется блок автоматизированного расчёта, воспользоваться которым довольно просто – нужно лишь в соответствующую графу вписать среднемесячный размер зарплаты и нажать на кнопку. Также на этом сайте работает пенсионный калькулятор. Для получения результата здесь следует ввести заработную плату, количество детей, вариант пенсионных выплат и реальный стаж.

Однако, всё равно эти показатели будут приблизительными. Получить точный расчёт, учитывающий все тонкости и подводные камни, можно у специалистов ПФР.

Пример расчёта

Чтобы было легче понять, как рассчитывается ИПК, разберём конкретный пример. Допустим, есть некий мужчина, 55 лет, который за свою жизнь на 1 января 2018 года официально отработал 20 лет с зарплатой 16 тысяч рублей (без вычетов). Чтобы рассчитать общий ИПК нужно сложить все годовые ИПК. У рождённых раньше 1967 года не имелось возможностей формировать накопительную пенсию. Следовательно, на пенсию каждый месяц отчислялось 16% от «белого» заработка. Допустим, до 1 января 2015 года у мужчины образовался стаж ровно 17 лет. При семнадцати годах стажа с постоянной зарплатой шестнадцать тысяч рублей объём взносов составляет: 16000 × 12× 17 × 16% = 522240 рублей. Теперь подставляем это значение в указанную выше формулу: 522240/288/64,1 = 35,73. То есть количество баллов, накопленных до 2015 года, равно 35,73.

Теперь считаем баллы за три оставшихся года (2015, 2016,2017). Сначала нужно выяснить, сколько страховых взносов заплатил мужчина за каждый год: 16000Х12х16% = 30270 рублей. Здесь надо обратить внимание на то, что норматив страховых взносов каждый год разный:

в 2015 году – 733000 рублей;
в 2016 – 796000 рублей;
в 2017 – 876000 рублей.

Таким образом, в 2015 году получится – 30270:(16% ×733000) × 10 = 2,58 баллов, в 2016 году – 30270:(16% ×796000)×10 = 2,38 баллов, в 2017 году –- 30270:(16%×876000)×10= 2,16 баллов. Теперь суммируем всё: 35,73+2,58+2,38+2,16 = 42,85. Таким образом, ИПК рассматриваемого мужчины равен 42,85.

Чтобы узнать, сколько это будет в реальных деньгах, надо умножить это число на текущую стоимость одного балла: 42,85×78,28 = 3354 рубля. А для выяснения приблизительного размера будущей пенсии к этой сумме надо прибавить ещё фиксированную социальную выплату (на сегодняшний день она равна 4805,11 рублям) и другие возможные дотации. Кроме того, надо помнить, что мужчины в России выходят на пенсию в 60 лет и у нашего воображаемого рабочего есть ещё пять лет, чтобы повысить свой ИПК.

Плюсы и минусы программы

Авторы концепции ИПК не оригинальны в своих воззрениях о будущем пенсионной системы. Так, аналоги того, что предлагается сейчас в России, имеются во многих странах. В частности, в данном случае копируется одна из моделей, которая с успехом используется в Соединенных Штатах. Однако в российских реалиях при ее осуществлении можно столкнуться со значительными трудностями.

В целом же, концепция индивидуального пенсионного капитала имеет свои минусы и плюсы.

К преимуществам следует отнести:

Налоговые льготы. В целях стимулирования перехода на новую систему Правительство предлагает предоставлять право на налоговый вычет в 6% для всех ее участников.
Снижение нагрузки на работодателей. Уменьшение процента страховых взносов в значительной мере снимет нагрузку на бизнес.

Минусы системы:

Размер отложенных средств зависит только от уровня зарплаты. Модель формирования накопительной пенсии предполагала увеличение будущей пенсии за счет получения инвестиционного дохода. Концепция ИПК этого не предполагает.
Система не решает проблемы с пенсионным обеспечением граждан с низкими зарплатами.

Размер отчислений для лиц, имеющих небольшие доходы, не позволит сформировать достойную пенсию в старости.

Разница между ИПК и накопительной частью пенсии

Есть несколько существенных различий между сегодняшней накопительной пенсионной системой и проектом индивидуального пенсионного капитала. Ключевые из них:

Все накопления по новому проекту формируются только за счет дополнительных страховых взносов работников, помимо 22% на страховую часть, которую платит непосредственного работодатель;
Все накопленные средства являются своеобразной формой банковского депозита и являются полной собственностью граждан;
Формирование накоплений по ИПК может происходить только в негосударственном пенсионном фонде, который гражданин выбирает самостоятельно;
Проект является условно-обязательным, поэтому привлечет большее количество налоговых выплат и страховых взносов в бюджет, что должно положительно сказаться на экономике страны в целом.

Разработчики реформы не скрывают, что на первых этапах функционирования системы придется потратить дополнительные средства из государственных фондов, которые впоследствии быстро окупятся. Новые правила формирования накопительной части пенсии будет особенно выгоден для лиц, имеющих доход выше среднего, однако для большинства жителей РФ введение ИПК станет серьезным обременением.

Налогообложение для участников системы ИПК

Официальной информации от правительства по этому пункту законопроекта не поступало. Среди экспертов существуют разные мнения относительно изменений налогообложения:

Полная отмена НДФЛ. При этом будет установлено ограничение на величину дохода, необлагаемого налогом.
Возможность получить налоговый вычет с уплаченных взносов, но не более 6% от заработка.
Увеличение НДФЛ с 13 до 15%, если работник откажется делать взносы в индивидуальный капитал.
Уменьшение подоходного налога до 10%, если сотрудник согласится направлять на формирование индивидуального капитала часть своей зарплаты.

Что известно

Существование системы ИПК выгодно государству. Но вот выгоды для граждан от участия в этой системе пока не очевидны. И непонятно, как именно власти собираются привлечь в нее население.

Сами власти пока законопроект не раскрывают, и общественности известна лишь версия концепции, которая фигурирует в материалах СМИ. Согласно имеющейся информации, за счет внедрения ИПК тариф отчислений на обязательное пенсионное страхование не изменится и останется на уровне 22% от фонда оплаты труда. Предполагается, что, как и раньше, его полностью будет выплачивать работодатель, и весь этот объем пойдет на выплату страховых пенсий. Раньше эти 22% делились между страховой (16%) и накопительной (6%) частями.

ИПК подразумевает, что дополнительно к этому каждый работник будет самостоятельно выплачивать до 6% от своей зарплаты. Чтобы привлечь россиян в систему ИПК, для работников предусмотрены налоговые стимулы. Сумма отчислений в ИПК не будет облагаться НДФЛ, и в конце года (или каждый месяц — пока непонятно) можно будет сделать налоговый вычет. По данным РБК, подписка на ИПК может быть «полуобязательной» в зависимости от уровня дохода. Например, рассматривается вариант, что граждане с заработной платой выше 85 000 рублей в месяц будут подписаны на ИПК автоматически.

Определение размера первого пенсионного взноса

Как работает индивидуальный пенсионный план? Вы вносите первый взнос от 1500 рублей, далее пополняете его по мере возможности от 500 рублей. Четкого графика платежей нет, вы пополняете счет по желанию.

Например, если мужчина хочет получать на пенсии дополнительные 35.000 рублей, то начиная с 35 лет каждый месяц надо пополнять ИПП на 5.000 рублей. Тогда начиная с 60 лет на протяжение следующих 15 лет он будет дополнительно получать дополнительные 35.000 рублей в месяц. Если каждый месяц пополнять ИПП на 3.000 руб, до выплаты на пенсии в течении 15 лет составят 19.000 рублей.

Отзывы экспертов об индивидуальном пенсионном плане

Государство прямо говорит людям, инвестируйте средства в индивидуальный пенсионный план, самостоятельно заботьтесь о своей пенсии. Разговоров вокруг государственной пенсии очень много и часто они носят негативный для граждан характер.

— В целом у индивидуального пенсионного плана много преимуществ перед депозитом, его не надо пролонгировать, по нему более высокий доход, хотя и доход негарантированный, по нему можно получить налоговый вычет, за пенсионными деньгами больший контроль со стороны регуляторов и пенсионные накопления не подлежат взысканию. Вы в любой момент можете получить данные по собственным счетам и узнать, сколько отчислений было сделано, какой доход был начислен. Все данные абсолютно прозрачны.

Участие в системе ИПК

Использование новой возможности по предложению чиновников будет происходить на добровольной основе. При этом вхождение в проект осуществляется автоматически. Гражданам – противникам реформы для отказа от участия нужно подать соответствующее заявление.

С момента, когда ИПК начнет действовать, по умолчанию будет установлена процентная ставка отчислений – 0%. То есть, если участник не определился с количеством взносов, первый год он от них будет освобожден. В дальнейшем указанная процентная ставка будет повышаться по единице каждый календарный период (год) до достижения показателя – 6%.

По словам зампреда ЦБ указанная номинальная ставка не должна быть ощутима для населения и поэтому актуально в дальнейшем ее увеличить до 12%. При этом следует учесть финансовые возможности регионов и установленный там средний уровень зарплаты граждан.

Для участников системы предложена возможность взять пенсионные каникулы – время освобождения от взносов в новую систему. Максимальный срок каникул – 5 лет.

Для участия в программе не нужно подавать заявления. Вход в систему произойдет автоматически. Если гражданин против накоплений в добровольном порядке, ему нужно подать заявления об отказе от участия. Против такой концепции выступил Топилин, заявив, что заявку нужно формировать для входа в проект, но не наоборот.

Выплата накопленных средств

В случае участия в программе накопленные сбережения будут предоставляться гражданам пожизненно после оформления пенсии (или до момента исчерпания финансов). Отложенные денежные средства будут разделены на равные платежи на определенный законодательством срок дожития (предполагается осуществлять выплаты пожизненно).

В 2018 граждане могут оформить пенсию по достижении 60 (мужчины) и 55 лет (женщины). Но уже с 1 января 2019 года пенсионный возраст начнет повышаться каждый год на один год. Этапы реформы увеличения пенсионного возраста продлятся 10 лет для мужчин и 16 лет для женщин. В конечном итоге мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины в 63 года. По официальной информации средний срок жизни пенсионера составляет 16 и 20.5 лет для мужчин и женщин соответственно. То есть, указанный срок является временным отрезком, который предположительно проживет гражданин после получения права на пенсию.

Согласно нововведениям полноправным владельцем счета является сам вкладчик. Он может получить средства наличными в момент отказа от ИПК или при возникновении некоторых жизненных ситуаций:

потеря источника существования;
наличие тяжелой болезни у самого гражданина или членов его семьи;
уплата долговых обязательств.

При снятии средств на указанные цели, они подлежат налогообложению.

Преимущества и недостатки

Рассматриваемая пенсионная реформа не лишена плюсов и минусов. Значимые особенности внедряемой программы:

Система гарантирует только номинал отложенных средств. То есть, сколько фактически накоплено денег, столько претендент их получит после ухода на пенсию. Общая сумма разделяется на равные платежи в течение срока дожития пенсионера.
Для участников программы предусмотрены налоговые льготы в сфере уплаты НДФЛ. Гражданин, откладывающий средства в ИПК получит возможность осуществить вычет из налоговой базы своих доходов в размере не более 6%.
Уступки работодателям, если они привлекли в систему своих сотрудников. Скидка действует при налогообложении и зависит от суммы фактических взносов работников такого предпринимателя.
Формирование вкладов ИПК будет происходить в НПФ, но не все негосударственные фонды смогут участвовать в программе. Как указано в концепции программы, НПФ должен гарантировать выплаты средств до момента исчерпания их на именном счете или пожизненно. Минимальный срок выплаты – 5 лет.
Система наиболее подходит для обеспеченных людей, чей заработок позволяет осуществлять накопительные взносы в ИПК в крупных размерах.

Заключение

Разрабатывается новая пенсионная система индивидуального пенсионного капитала, которая должна заменить накопительную пенсию и в дальнейшем вобрать в себя страховую. Основные выводы:

Участие в ИПК будет происходить на добровольной основе. Фактически – на добровольно-принудительной.
Включение в состав участников осуществляется автоматически.
При отказе от участия нужно подать заявление.
Предположительный процент взносов – 6%, но возможен их рост до 12%.
При выходе сохраняется право вновь стать участником.
При отказе от системы накопленные сбережения должны отдаваться на руки вкладчику.
Накопления средств происходит в НПФ.
Срок выплат: пожизненно или до исчерпания накопленных средств в зависимости от условий договора с пенсионным фондом.
Минимальный период платежей – 5 лет.
Участник системы может взять каникулы от уплаты взносов до 5 лет.
Внедряемая система наиболее выгодна обеспеченным людям и отчасти, гражданам женского пола.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по ИПК

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Алексей. Недавно узнал о реформе пенсионной системы в области добровольных накоплений и то, что она будет заменой накопительной части. Что будет с моими накоплениями, которые я перечисляла на накопительную пенсию?

Ответ: Здравствуйте, Алексей. Отчисления, направленные на накопительный сегмент изменениям не подвергнутся. Вы по-прежнему будете иметь право на получение дополнительных средств после выхода на пенсию. Они исчисляются исходя из установленного срока дожития, равного 240 месяцам. При объеме накоплений менее 5% от основной – Вы их получите единовременно.

Однако существует предложение о переводе накопленных средств в новую систему. Но окончательного решения пока не принято.

Читать еще: Что такое индивидуальный пенсионный капитал (ИПК)