Asqcharlotte.org

Документы и юриспруденция
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоги в США в 2020-2021 году: виды, особенности, кто обязан выплачивать

Федеральные налоги в США

Подробный обзор местных и федеральных налогов в Америке в 2020 году. Существующие налоговые ставки на продажи, недвижимость и доход. Какое предусмотрено наказание в США на их неуплату.
В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ.

Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.

Капитолий – американское здание правительства расположенное в Вашингтоне

Подробнее о налогах в США на 2020 год можно узнать в этой статье.

Налогообложение физических лиц в США

В США действует стандартный подоходный сбор с прогрессивной ставкой. Он составляет до 15% от общего ВВП страны. Разновидность пошлины распространяется на рабочих предприятия — оплачиваются работодателем; самозанятых, бизнесменов — подается декларация от лица контрагента. Размер налоговой ставки напрямую зависит от зарплаты.

Подоходный налог является обязательным. Уклонение от уплаты грозит административным взысканием или уголовным наказанием. При расчете налоговой базы учитывается прибыль, полученная от заработной платы на предприятии, банковских депозитов, доходы от ведения частной деятельности.

Физическим лицам разрешается подавать запросы на получение вычета. Большое количество льгот для частных предпринимателей даёт возможность увеличить чистую сумму годового дохода.

Система налогообложения Америки для компаний

Если вы планируете открыть бизнес в США, то следует понимать особенности системы налогообложения данного государства, которая в 2020 году является трехуровневой.

Федеральный налог на прибыль в США 2020

Федеральные налоги в США, среди которых существуют обязательные и необязательные взносы для корпораций и индивидуальных предпринимателей. К обязательным относятся:

  • подоходный налог с физлиц;
  • корпоративный налог на прибыль компаний по ставке 21%;
  • акцизные сборы.

Необязательные: таможенные пошлины, налог на наследство, выплаты в фонд социального страхования.

Важно! В 2020 году ставка подоходного налога для физических лиц (НДФЛ) на федеральном уровне изменилась и зависит от суммы прибыли и статуса налогоплательщика. Более подробная информация представлена в таблице ниже.

Корпоративный налог в штатах США 2020

На штатном уровне, физические и юридические лица также обязаны вносить определенные платежи за свой доход. В настоящее время в некоторых штатах США ставки корпоративного налога изменились и могут быть фиксированными.

В таблице ниже представлены актуальные на 1 января 2020 года налоги на доход в штатах США, которые не заменяют федеральные обязательства, а дополняют. Об этом следует знать каждому учредителю компании в данном государстве и учитывать при налоговом планировании!

В 2020 году, некоторые штаты изменили свое налоговое законодательство, что чаще имеет благополучные последствия для предпринимателей:

  • Ставки корпоративного подоходного налога во Флориде сохранились до 2021 года и составляют 4,45%.
  • Ставка в штате Индиана снизилась до 5,5%, начиная с 1 июля 2019 года.
  • Штат Миссисипи продолжает постепенно снижать свой 3% корпоративный подоходный налог, предусматривая освобождение от выплат с первых 3000 долларов.
  • В Миссури ставка снижена с 6,25% до 4%, но была отменена возможность выбора формы бизнеса для распределения прибыли.
  • Временная надбавка в штате Нью-Джерси снизилась с 2,5% до 1,5%, в результате чего, максимальная ставка корпоративного налога составила 10,5% вместо 11,5%.
  • Также ожидается отмена налога на франшизу в штате Иллинойс для местных компаний в период с 2020 года по 2023 год.
  • В штате Коннектикут в 2020 году отменен налог, ранее взимаемый с коммерческих компаний (BET).
  • Невада, Огайо, Техас и Вашингтон решили отказаться от корпоративного подоходного налога, но вместо этого вводят валовый налог на прибыль предприятий, которые считаются экономически вредными из-за поиска налоговой выгоды.

Справка: самая низкая фиксированная ставка корпоративного налога 2,5% установлена в штате Северная Каролина, а самая высокая 12% в штате Айова США.

Налог с продаж в США 2020

В 2020 году налог с продаж действует в 46 штатах Соединенных Штатов Америки и взимается на муниципальном уровне. В некоторых случаях такой обязательный платеж на порядок выше штатного. Точные сведения можно уточнить в налоговых органах юрисдикции или у специалистов нашего портала.

Налог на инвестиционную прибыль и прирост капитала США 2020

Кроме вышеупомянутых налогов, компании и физические лица в США обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Прогрессивная шкала была введена в Америке в 2019 году для физических лиц и по состоянию на 2020 год имеет следующий вид:

  1. 0% на прирост капитала выплачивают:
    1. самостоятельное физлицо при сумме прибыли до 40 000 долларов;
    2. лица, состоящие в браке и подавшие декларацию совместно, если сумма дохода достигает 80 000 долларов;
    3. пары, состоящие в браке, но подающие раздельные декларации – 40 000$;
    4. главы домашних хозяйств до установленного лимита дохода 53 600 долларов;
    5. компании и трасты до суммы дохода 2650$.
  2. 15% ставка налога на прирост капитала:
    1. физлица – до 441 450$;
    2. семейные пары по одной декларации – 496 600$;
    3. семейные пары с раздельными декларациями – 248 300$;
    4. главы хоз.субъектов – 469 050$;
    5. трасты и корпорации – 13 150$.
  3. Если сумма прибыли выше установленной для 15%, налог взимается по ставке 20%.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.
Читать еще:  21 ответ на вопросы о лете 2021 в Америке

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Резюме налоговой реформы Трампа и ее влияние на граждан в 2020 году

Краткое изложение налоговой реформы Трампа и ее влияние на граждан в 2020 году.

Резюме налоговой реформы Трампа: реформа законов о сокращении налогов и занятости была подписана президентом США,

Дональда Трампа 22 декабря 2017 года в налоговый кодекс были внесены серьезные обвинения. Этот закон, подписанный президентом, останется как минимум до 2025 года.

Налоговая реформа для некоторых американцев была неприемлемой и благоприятной, но для некоторых, таких как состоятельные банки и другое сотрудничество, налоговая реформа была победой и удобным законом, которому нужно придерживаться, учитывая его значительный налог на сотрудничество. Предоставление значительных и постоянных налоговых сокращений корпоративной прибыли, инвестиционного дохода, налога на недвижимость и многого другого.

Налоговая реформа

Закон сокращает навсегда ставки корпоративного налога и временно индивидуальная налоговая ставка. Это навсегда отменяет индивидуальный мандат, необходимое положение Закон о доступном уходе , которые, вероятно, могут повысить страховые взносы и, очевидно, вычесть людей с покрытием.

Ожидается, что более крупные получатели получат наибольшую выгоду от закона, в то время как получатели с более низкими доходами могут фактически заплатить больше налогов после истечения срока действия большинства индивидуальных налоговых положений после 2025 г.

Режет ставки индивидуального подоходного налога , умножает стандартный вычет , и соскабливает личные исключения , Самая высокая ставка индивидуального налога снижается до 37 процентов.

Закон ограничивает вычитание процентов по ипотеке до первых 750,000 XNUMX долларов кредита. Проценты по кредитным линиям больше не будет вычитаться. Действующие ипотечные держатели кажется, не затронут.

Закон сокращает ставка корпоративного налога с 35 процентов до 21 процента, начиная с 2018 года. Корпоративные сокращения являются постоянными, а индивидуальные изменения истекают в конце 2025 года. Трампа налоговый план умножает стандартное вычитание . Снижение стоимости одного файла увеличивается с 6,350 12,000 до XNUMX XNUMX долларов.

Уменьшение для женатых и совместных подателей диапазонов и увеличивается от $ 12,700 до $ 24,000 . Он вернется к нынешнему уровню в 2026 году. По его оценкам, 94 процентов налогоплательщиков возьму стандартный вычет.

Закон создал диаграмму, состоящую из одиноких и женатых, уровень доходов растет с каждым годом вместе с инфляцией, но рост будет более медленным, чем раньше, потому что Закон работает с цепным индексом потребительских цен. Люди будут перемещены в более высокую налоговую категорию.

Ставка подоходного налогаУровни доходов для подачи граждан
20172018-2025ОдинЗамужем шарнир
10%10%$ 0- $ 9,525$ 0- $ 19,050
15%12%$ 9,525- $ 38,700$ 19,050- $ 77,400
25%22%$ 38,700- $ 82,500$ 77,400- $ 165,000
28%24%$ 82,500- $ 157,500$ 165,000- $ 315,000
33%32%$ 157,500- $ 200,000$ 315,000- $ 400,000
33% -35%35%$ 200,000- $ 500,000$ 400,000- $ 600,000
39.6%37%$ 500,000 +$ 600,000 +

Налоговая реформа козырей имеет свои преимущества и недостатки, поскольку она имеет свой собственный эффект, как это предусмотрено некоторыми гражданами объединенного государства.

A-People столкнется со снижением налогов

B-Это снизит ставку корпоративного налога с 35 до процента 21 — это останется тем же самым, однако индивидуальное снижение налога будет продолжаться некоторое время, пока 2025

За: благоприятные стимулы могут убедить в приеме на работу и повышении зарплаты.

Pro: предприятия будут испытывать налоговые льготы

Счет, вероятно, будет расти в популярности и фирме со временем

Pro: фондовый рынок будет испытывать подъем

Против: Некоторые люди будут испытывать и сталкиваться с ростом налогов с течением времени

Con- Закон, вероятно, может увеличить дефицит

Законопроект убирает многие детализированные вычеты. . Потеря вычетов за невозмещенные обеды и развлечения может привести к тому, что те, кто воспользовались этим правилом, могут потребовать от своего работодателя возместить им эти связанные с бизнесом расходы или потребовать более высокие уровни оплаты.

Также отменяется вычет на оплату консультационных услуг по инвестициям. Комиссионное вознаграждение, связанное с покупкой и продажей акций, может быть предпочтительной альтернативой, эти изменения также устраняют расходы на переезд, за исключением военнослужащих.

Законопроект отменяет налог Obamacare с граждан, не имеющих медицинской страховки. По оценкам Бюджетного управления Конгресса, без согласия 13 миллионы людей откажутся от своих планов. Правительство сэкономит $ 338 млрд, не выплачивая их субсидии. Но расходы на здравоохранение будут расти, потому что несколько человек получат необходимую профилактическую помощь.

Но более трети семей с низкими доходами не должны воспользоваться этим увеличением. План также повышает уровень дохода с $ 110,000 до $ 400,000 для лиц, подающих налоговые декларации в браке.

Окончательный законопроект разрешает бурение нефтяных скважин в Арктическом национальном заповеднике. Это, вероятно, добавит 1.1 миллиарда долларов. Окончательный законопроект увеличивает размер детской налоговой скидки с 1,000 2,000 до XNUMX XNUMX долларов.

Кредит может быть возвращен на сумму до 1,400 долларов. Что касается доходов за 10 лет, предполагается также, что бурение в убежище не будет приносить прибыль, пока цены на нефть не достигнут по крайней мере 70 долларов за баррель.

Сохраняет сокращение на благотворительные взносы, пенсионные накопления и проценты по студенческому кредиту.

Это увеличивает стандартный вычет до процента 20 для компаний, осуществляющих сквозную передачу. Этот вывод прекращается после 2025. Сквозные компании включают в себя индивидуальные предприниматели, партнерства, компании с ограниченной ответственностью и корпорации. В них также участвуют компании по недвижимости, хедж-фонды и фонды прямых инвестиций.

Как реформа снижения налогов влияет на граждан?

Поскольку есть преимущества, связанные с реформой снижения налогов президентом единого государства, это оказывает влияние на большинство граждан, поскольку эта политика неприемлема для всех. У политики есть определенный набор граждан, это более выгодно для других.

  1. Налоговый план помогает предприятиям больше, чем физическим лицам. Снижение налогов для бизнеса является постоянным, а индивидуальные сокращения прекращаются в 2025 году. Тем временем крупнейший частный работодатель страны, Walmart, заявил, что повысит заработную плату. Он также будет использовать деньги, удержанные от снижения налогов, для выплаты бонусов в размере 1,000 долларов и повышения пособий.
  2. Закон делает прогрессивный подоходный налог в США более регрессивным. Налоговые ставки снижены для всех, но они снижены наиболее для налогоплательщиков с самым высоким доходом.
  3. Казначейство США сообщило, что законопроект принесет 1.8 триллиона долларов нового дохода. Ожидается, что экономический рост составит в среднем 2.9 процента в год. Отчет Минфина настолько позитивен, потому что он предполагает, что планы Трампа будут реализованы, включая расходы на инфраструктуру, дерегулирование и реформу системы социального обеспечения.
Читать еще:  Получение инвестиционной визы класса EB-5 в США

Закон поможет иммигрантам, которые были ограничены отложенными действиями в отношении прибытия детей. Одна из иммиграционных политик Трампа заключается в прекращении программы в марте 2018 года. Сенатор Джефф Флейк от штата Аризона добился согласия лидеров Сената сделать программу постоянной вместо своего голосования.

Повышение стандартного вычета принесет пользу 6 миллионам налогоплательщиков. По данным Evercore ISI, это 47.5% от всех подателей налоговых деклараций. Но для многих категорий дохода это не компенсирует потерянные отчисления.

CSN Team.

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж.

Его размер не является фиксированным и зависит:

  • от штата;
  • конкретного наименования продукции;
  • распространенности товара;
  • места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Практика налогообложения физических лиц в развитых странах

Автор: Ирина Артемова

Практически во всех развитых странах объектами налогообложения у физических лиц является одно и то же: заработная плата и другие доходы (рента, проценты, выигрыши и др.), имущество, транспорт, унаследованное и подаренное имущество. Сходством систем налогообложения также является тот факт, что подоходный налог с физических лиц обеспечивает существенную долю поступлений прямых налогов в бюджет.

Однако принципы налогообложения и налоговые ставки существенно различаются от страны к стране. В качестве примера рассмотрим налоговые системы США, Великобритании и Японии.

Налогообложение физических лиц в США

Налогоплательщики и виды налогов

В целом, система налогообложения физических лиц в США на федеральном уровне весьма типична для развитых стран. Ее характерной чертой, является прогрессивная шкала налогов и система вычетов, имеющая ярко выраженную социальную направленность.

Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2020 году

Система налогообложения США функционирует на трех уровнях: федеральном, штатном и местном. Взимается довольно внушительный список налогов, но основные это: налог на прибыль физических лиц, корпоративный, на социальное страхование и потребительский налог. Федеральные и штатные уровни полностью отделены, и налоги взимаются независимо друг от друга – в каждом штате, а то и в регионе, округе или городе имеется свое ведомство, в налоговую систему которого федеральное правительство не может вмешиваться.

Очевидно, налоговая система США очень сложна, тем не менее, в данной статье мы проиллюстрируем идею системы налогообложения США, а также приведем актуальные ставки некоторых из основных налогов, интересных с точки зрения ведения бизнеса в США.

Налогообложение бизнеса в США

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:

  • С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
  • S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.

Корпорации обязаны платить налоги со всего мирового дохода.

LLC в плане налогообложения могут действовать как С-корпорации. Если же компания сформирована в виде партнерства, то налоги платят все партнеры по отдельности.

Если вы планируете зарегистрировать LLC в США, хорошей новостью является то, что такая компания должна выплачивать налог только с той прибыли, что была получена на территории Штатов.

Структура системы налогообложения США

Далее в таблице показано, какие основные налоги взимаются на каждом из государственных уровней. Цветами объединены отдельные типы налогов, которые взимаются параллельно на нескольких государственных уровнях.

Можно сделать выводы, что главным источником пополнения казны как федерального правительства, так и правительств штатов, являются корпоративный и налог на доход физических лиц. При этом, корпоративный налог в США обеспечивает наименьшую часть прибыли правительства, уступая почти в 5.5 раз налогу на прибыль физ. лиц., что хорошо видно на следующей диаграмме.

Корпоративный налог в США в 2020 году

Корпоративный налог взимается в 44 штатах, в 34 – по одной ставке. Правила определения этого налога широко отличаются между собой от штата к штату. Этот тип налога, как правило, основывается на коммерческом доходе предприятия, которое ведет деятельность на территории страны, плюс прибыль от деятельности по всему миру для корпораций.

Читать еще:  Цены на бензин в США

Как уже отмечалось, данный налог не является основным налоговым источником прибыли правительства, как это обычно бывает почти во всех других государствах. На следующем изображении приведены ставки корпоративного налога в Штатах.

Стоит отметить, что в Техасе действует налог на франшизу, основанный на налогооблагаемой марже, которая обычно определяется как доход от продаж с вычетом стоимости проданных товаров.

Интересно также, что в 7 штатах действует система единой налоговой ставки для корпоративного и подоходного налога с физ. лиц. Она минимизирует стимул предприятий вести излишне сложное налоговое планирование, с целью снизить налоговое бремя от налогов, как это делают в тех штатах, где налог увеличивается вместе с налогооблагаемой прибылью.

Федеральный корпоративный налог в США

На данный момент действующая ставка федерального корпоративного налога в США – составляет 21%.

Подоходный налог для физических лиц в США в 2020 году

45 штатов облагают население налогом на доход физических лиц. Взимается он по фиксированной или ступенчатой ставке, ставки подоходного налога в США сильно отличаются от штата к штату. Для правительства налог этого типа – главный источник прибыли, и каждый, кто получает доход в США, должен платить подоходный налог как на федеральном уровне, так на уровне штата.

Стоит отметить, что все штаты допускают различные налоговые льготы. Тем не менее, многие из них ограничивают определенные вычеты, особенно те, что касаются амортизации активов бизнеса. В ряде штатов разрешен полный или частичный вычет подоходного налога.

Актуальный перечень ставок подоходного налога в США в 2020 году по штатам представлен на изображении ниже.

Федеральный подоходный налог для физических лиц в США

Взимается по ступенчатой ставке, и напрямую зависит от величины дохода налогоплательщика. В 2020 году налоговые ставки будут скорректированы с учетом инфляции. Приведены они в таблице ниже.

Налог с продаж в США в 2020 году

Американский налог с продаж или, как его еще называют, потребительский налог – своеобразный аналог НДС. Является штатным налогом, взимается в 46 штатах. Ставка потребительского налога в США варьируется от штата к штату. На изображении ниже приведены актуальные ставки налога с продаж в США на 2020 год.

Стоит отметить, что муниципалитеты в пределах штата (в 38 штатах) имеют право поднимать налог с продаж сверх величины штатного налога. Интересно, что штаты с низкими ставками могут иметь очень высокие местные налоги с продаж. Поэтому, на изображении были указаны комбинированные налоговые ставки.

Налог на прирост капитала в США в 2020 году

Прирост капитала – доход от продажи активов (акций, земли, бизнеса и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Тем не менее, ставка этого налога – относительно ниже, чем налога на доход физ. лиц. В таблице ниже приведены актуальные ставки налога на прирост капитала в США на 2020 год для долгосрочных (удерживаемых более 1 года) активов.

Заключительное слово

Система налогообложения Соединенных Штатов Америки – сложна и многогранна, а подробный обзор каждого отдельного ее аспекта заслуживает отдельного внимания, что, однако, не вписывается в формат нашей статьи. Можно лишь подчеркнуть, что Налоговое Управление США (IRS) использует жесткий подход в своей работе, и, поэтому, к вопросу бухгалтерского учета и выплаты налогов в Штатах следует подходить с максимальной тщательностью.

Обращаем ваше внимание, что вся представленная в данной статье информация, опубликована в информативных целях, и не должна восприниматься в качестве юридической консультации. Если у читателя появились вопросы, которые имеют отношение к учреждению бизнеса в Штатах, стоит обратиться с профильному специалисту за консультацией.

Также напоминаем, что эксперты нашей компании оказывают своим клиентам услуги по сопровождению на всех фазах регистрации компании в США, готовы помочь подготовить все необходимые учредительные документы, поспособствовать с получением лицензии для бизнеса в США, и предоставить прочий, сопутствующий сервис юридического плана.

Заказать консультацию по созданию бизнеса в США или узнать больше деталей об услугах нашей компании, вы можете, обратившись к нам любым удобным для вас способом по контактам, что указаны в форме ниже.

Сравнение налоговой сферы США и России

Американская система считается более сложной и запутанной. Однако она имеет много сходств с отечествоенной:

  • налоги в России и США делятся на федеральные и региональные;
  • в обеих странах существует множество одинаковых сборов: НДФЛ, акцизы, налоги на недвижимость, наследство, прибыль и прочие;
  • между государствами действует договор о запрете на двойное налогообложение.

Среди наиболее отчетливых различий, прежде всего, стоит упомянуть о действующей в Америке прогрессивной шкале. Россия характеризуется сравнительно небольшими прямыми налогами и весьма существенными косвенными. Например, российский НДС составляет 18%. Аналогичный торговый сбор в заокеанской стране варьируется в пределах 5-9%.

Налог на недвижимость в РФ начисляется по общей формуле в зависимости от стоимости здания. В Америке при определении сбора учитывается огромное количество факторов. Такая же картина действует и в большинстве других категорий обложения, что делает систему Соединенных Штатов более справедливой. Однако в целом американцы «тратят» на налоги около 40-45% своих доходов, тогда как россияне отдают в пользу государства чуть меньше – 35-40%.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector