Бланк декларации о доходах 2020-2021 скачать

ФНС опубликовала приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2020 года. Это значит, что отчет за текущий год придется заполнять по-новому, приказ вступает в силу 01.01.2021.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ:

• из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ;
• введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
• добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ».

В прошлом году изменились правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Регламентные документы

Порядок налогового учета при УСН изложен в гл. 26.2 НК РФ. Лицо, применяющее «упрощенку», заносит все необходимые сведения из первичных документов в налоговый регистр — КУДИР (утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н в ред. от 07.12.2016), на основе которого по окончании каждого отчетного периода рассчитывает итоговые значения по налогу.

Полученные показатели заносятся в налоговую декларацию, форму которой утвердили 26.02.2016 г. приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@. С тех пор она не менялась. Поэтому для декларации УСН в 2020 г. бланк используется точно такой же, что и годом ранее. Порядок заполнения ее показателей изложен в Приложении 3 к приказу № ММВ-7-3/99@.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если декларация заполняется в кабинете налогоплательщика или с помощью программы Декларация 2019, скачанной с сайта налог.ру, то проблем с оформлением быть не должно. Форма для заполнения будет новой и актуальной.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

• ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
• физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
• физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2020 год в excel.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

• приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
• приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
• приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

• поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
• поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
• поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
• поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Если физическое лицо, заполнявшее декларацию 3-НДФЛ, не получало никаких средств от зарубежных компаний, то данное приложение ему не пригодится.

Что изменилось в 5-ом приложении:

• поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
• поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

• поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
• скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

3-НДФЛ: основная информация о форме

Декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами, применяющими общую систему налогообложения. Форма утверждена Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

За 2019 год декларация 3-НДФЛ принимается инспекторами по новой форме (Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Новшества коснулись и отчета в электронном виде.

Отчет отражает данные о доходах и вычетах физлиц за год, а также сумму НДФЛ к уплате (возврату). Крайний день представления декларации в ИФНС — 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Однако этот срок установлен лишь для тех граждан, кто обязан сдать декларацию 3-НДФЛ:

• ИП на ОСНО;
• физлиц, получивших налогооблагаемый доход в прошлом году.

А вот тем, кто не отчитывается по доходам, а заявляет налоговые вычеты, разрешено сдавать 3-НДФЛ в любое время.

Сроки подачи документов

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году не изменились: скачать, заполнить и предоставить пакет документов за 2020 год нужно не позднее 30.04.2021 г. Стоит учитывать, что 30 апреля – пятница, сокращенный рабочий день. Поэтому не стоит откладывать подачу отчетности на последнюю минуту. Что касается получения налоговых вычетов, то подать бумаги можно в течение 3 лет с момента окончания года, в котором у налогоплательщика появилось право на подобный вычет. Произвести оплату задекларированной суммы налога необходимо до 15.07.2021 г. (в случае получения доходов в 2020 г.).

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2021 года — пятница. Если документ предоставлен позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Правила заполнения документа

Согласно законодательству, должностное лицо, находящееся на государственной службе, обязано заполнить заявление о доходах за себя или супругу (супруга), а также за каждого ребенка. За других членов семьи декларация не заполняется. Если муж или жена пребывает в гражданском браке, справка также не заполняется. Если же брак зарегистрирован официально, но муж с женой проживают отдельно, документ должен быть заполнен в обязательном порядке за супруга и супругу. Сведения по детям предоставляются до достижения ими 18 лет.

Во время составления отчета необходимо использовать «Справки БК». Это специальное программное обеспечение, которое необходимо при заполнении документа. ПО введено с 1 марта 2017 года и используется, согласно Указу Президента России от 21 февраля 2017 года №82. Свежая версия программы находится на официальном сайте. У нас вы можете скачать бланк (образец) декларации о доходах.

Во время составления отчета важно помнить:

• Нельзя делать исправления и ошибки.
• Бланк должен быть распечатан на листе формата А4.
• В конце документа ставится личная подпись должностного лица, заполнившего его.
• Если некоторые строки остаются пустыми, эти страницы также распечатываются и подаются в государственные органы.

Ложные данные рассматриваются, как попытка скрыть доходы и наказывается в соответствии с действующим законодательством государства.

Новая форма декларации для отчета за 2020 год

ФНС России опубликовала приказ №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступит в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2020 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

1. Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета.
2. Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ.

В декларацию добавили новые листы:

• приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
• расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Сроки сдачи отчетности не изменились.

Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

Востребованы ли сейчас формы декларации за 2018 и 2017 годы?

Установленных законодательно сроков сдачи декларации по вычетам не существует. Сдать ее можно не только на протяжении всего года, непосредственно следующего за отчетным, но и в течение 2 последующих лет, пока не истечет срок давности для возврата налога (3 года).

То есть в 2020 году допустимо также представить декларацию по вычетам за 2017 и 2018 годы, если в силу каких-то причин они не были поданы в ИФНС своевременно. Оформить декларацию нужно за каждый год на том бланке, форма которого действовала в соответствующем году. Формы деклараций 2017 и 2018 годов также можно скачать у нас.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2018 год вы найдете здесь.

Ниже по ссылке вы можете скачать форму 3-НДФЛ за 2017 год.