Реестр справок 2ндфл сводим данные для ифнс

Реестр справок 2-НДФЛ

Реестр справок 2-НДФЛ является одним из наиболее важных документов во время сдачи отчетности за окончившийся налоговый период. Его актуальность заключена в фиксации перечисленных сумм в бюджет за работающих на предприятии физических лиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данные, приведенные в этом реестре, используются при проведении госслужащими аналитической работы по начислению и оплате подоходного налога.

Бухгалтеру важно грамотно заполнить реестр справок 2-НДФЛ, т.к. для организаций, отчитывающихся перед налоговыми органами, он предоставляет защиту от штрафных санкций.

Давайте разберемся, как правильно это сделать.

Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Используем раздел Зарплата и кадры – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС. Остальной порядок формирования Реестра НДФЛ в 1С 8.3 аналогичен рассмотренному выше:

Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)

Отметим, что для обособленных подразделений автоматически заполнить 2 НДФЛ можно только в варианте 1С 8.3 Бухгалтерии КОРП, где для обособленных подразделений сможем указать свои ОКТМО/КПП. Для этого:

• Примем в эти обособленные подразделения сотрудников;
• Затем выполним начисление зарплаты и удержание налога в разрезе этих ОКТМО/КПП.

В типовых конфигурациях 1С 8.3 Бухгалтерии базовой и ПРОФ такой возможности нет. Но давайте рассмотрим, как «обхитрить» программу и все же получить справки 2 НДФЛ и Реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия Базовая и ПРОФ.

Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников

Заполняем 2 НДФЛ по основному набору ОКТМО/КПП, оставляем только сотрудников обособленного подразделения, фиксируем данные по сотрудникам, меняем в шапке набор ОКТМО/КПП на нужный, восстанавливаем (вручную) данные и формируем Реестр.

Этот вариант приемлем для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников. Исходим из того, что в бухгалтерии считают зарплату именно небольшие компании.

Шаг 1

Из меню Зарплата и кадры создаем новый набор сведений НДФЛ для передачи в ИФНС. При выборе организации (у нас в примере – Сервислог) заполнились ОКТМО/КПП 45395000/771001001:

Именно по данному ОКТМО/КПП был учтен налог на доходы физ.лиц в программе 1С 8.3 всех сотрудников. Но, например, нужно сдать сведения по Пушкину Александру Сергеевичу, работавшему в обособленном подразделении с другим ОКТМО/КПП.

Шаг 2

Нажимаем на кнопку Заполнить. Заполняем форму всеми работающими сотрудниками. При этом заполняются все сведения по ним:

Шаг 3

Удаляем всех сотрудников, кроме сотрудников обособленного подразделения. По примеру оставляем в таблице только Пушкина А.С. Возможно, корректируем номер справки. Можно наоборот – использовать кнопку Подбор и сразу подобрать сотрудников обособленного подразделения.

Шаг 4

Фиксируем данные. Например, с помощью скриншота зафиксируем данные по Пушкину А.С:

Шаг 5

Меняем в шапке документа набор ОКТМО/КПП на набор ОКТМО/КПП обособленного подразделения:

Шаг 6

Можно программиста попросить галочку добавить Не изменять табличные данные при выборе иных ОКТМО/КПП и прописать в конфигураторе 1С Бухгалтерия 3.0 такую возможность. Тогда и вручную заполнять данные не пришлось бы. Но пока такой галки нет. Данные обнуляются, но их, используя ранее сделанные скриншоты, восстанавливаем вручную по сотруднику.

Шаг 7

Записываем документ и формируем Реестр и справки. В итоге получился набор сведений для обособленного подразделения. Еще один набор сведений формируем по всем остальным сотрудникам по основному набору ОКТМО/КПП, при этом удаляем из табличной части Пушкина А.С.

Так, не смотря на учет данных по одному набору ОКТМО/КПП, в 1С 8.3 сформировался реестр НДФЛ по другому набору. Но всегда следует проверять вводимые вручную данные. Конечно, это решение не очень красивое, так как делается не автоматически и требует много работы.

Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3

Внести дополнительные сведения о регистрации (еще один набор ОКТМО/КПП) в 1С Бухгалтерии ред.3 можно перейдя по ссылке Еще в карточке организации:

Вносим дополнительные сведения о регистрации – еще один набор ОКТМО/КПП:

Способ 2

Применяем «хитрость». Суть этой хитрости в том, что рассчитываем сотрудников всех, кроме сотрудников обособленного подразделения. При этом у нас установлена основная ИФНС организации. Затем устанавливаем ИФНС обособленного подразделения в качестве основной для организации и проводим расчет, выплату и перечисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения:

• Неоспоримый плюс: нужные ОКТМО/КПП фиксируются в регистрах. И мы не только справки 2 НДФЛ с Реестром правильно по обособленному подразделению сформируем, но и, например, Регистр налогового учета по НДФЛ;
• Минус этого варианта – не забывать при перерасчетах, выплатах зарплаты и при перечислениях НДФЛ, правильно выставлять основную ИФНС.

Итак, как это сделать разберем по шагам на примере.

Шаг 1

У нашей организации Сервислог в карточке выбрана ИФНС 7710:

Шаг 2

Рассчитываем зарплату сотрудников Абдулова и Ларионовой, кроме сотрудников обособленного подразделения (по примеру это Пушкин). Движения по регистрам можем посмотреть с помощью кнопки ДтКт или с помощью меню Вид – Настройка панели навигации формы.

При открытом документе Начисления зарплаты можно вывести нужный регистр в форму документа для удобства просмотра. Итак, выводим в форму регистр Учет доходов для начисления НДФЛ:

В регистре видим, что запись зафиксировалась по основной инспекции, выбранной в карточке организации:

Проводим выплату зарплаты и перечисление НДФЛ. Смотрим на заполнение реквизита Регистрация. Нас интересуют регистры Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов по НДФЛ:

Шаг 3

Меняем ИФНС в карточке организации на ИФНС обособленного подразделения:

Шаг 4

Рассчитываем зарплату, проводим выплаты и перечисляем НДФЛ в бюджет по сотрудникам обособленного подразделения. В нашем случае по Пушкину А.С.

В регистрах получим необходимые записи, где регистрация будет уже отмечена, как ИФНС 7720:

Необходимо, чтобы все поля 2-НДФЛ заполнились правильно: доходы, НДФЛ начисленный, удержанный, перечисленный. Поэтому, контролируем записи регистров – Учет доходов для начисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Расчеты налоговых агентов по НДФЛ.

Шаг 5

Теперь, когда записи в регистрах по сотрудникам обособленного подразделения содержат правильные сведения о регистрации в ИФНС, можно автоматически заполнить реестр НДФЛ по обособленному подразделению.

Выбираем нужное ОКТМО и нажимаем кнопку Заполнить:

Таким образом, с задачей формирования Реестра сведений о дохода 2-НДФЛ по обособленному подразделению в 1С 8.3 Бухгалтерии Проф и Базовой мы справились.

Однако, учитывать зарплату и составлять отчетность для организаций, имеющих обособленные подразделения, удобнее в 1С 8.3 ЗУП ред.3.

Бухгалтеру и расчетчику зарплаты будут интересны не только Реестры НДФЛ для передачи в ИФНС, но и реестры начисленного и удержанного НДФЛ в различных разрезах для контроля правильности заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в статье НДФЛ исчисленный и удержанный в 1С 8.3.

Как подается реестр справок 2-НДФЛ

Заполнять реестры можно вручную или формировать в электронном виде с последующей распечаткой. Последний вариант является наиболее предпочтительным, составить справки и автоматически создать список по ним можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», реестр справок 2-НДФЛ будет состоять из номеров справок, фамилий и дат рождения лиц, по которым подготовлены к отправке документы. Скачать программу можно на сайте ФНС .

Реестр справок по 2-НДФЛ за 2018 г. при сдаче отчетности в электронном виде формировать не надо. Задача налогового агента – корректно заполнить отчетные формы, заверить их актуальной ЭЦП и отправить в налоговую инспекцию по ТКС. В течение одного рабочего дня налоговому агенту отправляется уведомление о том, что фискальный орган получил документы. Реестр 2-НДФЛ оформляется налоговиками и вместе с протоколом проверки отправляется работодателю.

Но если доходные справки в электронной версии подаются в налоговую инспекцию не через ТКС, а на электронном носителе (диске, флэшке), или на бумаге, реестр 2-НДФЛ за 2018 год формирует сам налоговый агент. При получении отчетности специалист контролирующего органа (ФНС) проверяет комплектность справок, полноту и корректность их заполнения. Справки, оформленные с ошибками, исключаются из перечня. По физическим лицам, оставшимся в реестре, справки принимаются к рассмотрению. Налоговым инспектором составляется протокол о результатах приема документов. Работодателю выдают по одному экземпляру сверенного реестра и протокола. Если налоговый агент сдает отчетность по НДФЛ на бумаге и не приложил к справкам реестр 2-НДФЛ 2019, налоговая инспекция вправе отказать ему в приеме документов и применить штраф в размере 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?

Бланк 2-НДФЛ представлен несколькими частями:

• титульная часть для отражения реквизитов справки и сведений о налоговом агенте;
• раздел 1 для отражения информации о сотруднике;
• раздел 2 для доходов и подоходного налога;
• раздел 3 для вычетов;
• сведений о лице, подтверждающем достоверность заполненных данных.

Вверху бланка должны стоять ИНН и КПП организации налогового агента (если это ИП, то без КПП).

Далее последовательно заполняется:

• номер справки по порядку;
• год, за который подаются (2019);
• признак — 1 или 3 для реорганизованных компаний;
• номер корректировки — ноль, если 2-НДФЛ впервые подается;
• номер налоговой;
• наименование организации или ИП, выступающей налоговым агентом;
• ОКТМО;
• телефон;
• реорганизованные компании также указывают форму реорганизации и ИНН и КПП бывшей организации.

В разделе о работнике заполняется информация о нем:

• ФИО;
• статус (для граждан РФ это 1);
• сведения о рождении;
• гражданство (643 для РФ);
• реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа.

В разделе о доходах и налоге нужно отразить данные за весь год в обобщенном виде для конкретного работника:

• годовой доход, начисленный в пользу сотрудника;
• база для вычисления налога — разность дохода и общей суммы предоставленных вычетов;
• налог, исчисленный с базы (13% * размер налоговой базы);
• налог, вычтенный из зарплаты сотрудника;
• налог, перечисленный в бюджет;
• переплата по НДФЛ, если таковая была;
• налог, не удержанный в силу различных причин.

Размер вычетов для расчета налоговой базы считается в следующем разделе, где нужно показать код вычета и соответствующую сумму за год. Например, для стандартных льгот на детей предусмотрен код 126.

Если в 2019 году сотрудник обращался в ФНС для получения налогового извещения для получения имущественного или социального вычета через работодателя, то нужно указать реквизиты уведомления и сумму предоставленного вычета по нему.

Справку нужно заверить подписью, поставить дату. Если передача 2-НДФЛ осуществляется через представителя, то нужно дополнительно указать его ФИО и реквизиты доверенности.

Как получить справку 2-НДФЛ на сайте ФНС за 5 минут без похода в бухгалтерию

Добрый день, уважаемые ИП!

Знаю, что многие из читателей блога будучи ИП, одновременно являются наемными работниками. Это обычная практика, многие так начинают свой бизнес и не спешат покинуть насиженное место=). Именно по такой схеме часто из любимого хобби делают небольшой бизнес, а потом уже увольняются. Но сегодня не об этом хочу рассказать.

Вчера зашел в “Личный кабинет физлица” на сайте ФНС, чтобы оплатить налог за имущество, и случайно обнаружил, что теперь выгрузить справку 2-НДФЛ. Честно говоря, не знал про такую функцию, так как не было такой потребности.

Здесь стоит отметить, что эту справку, как правило, берут для того, чтобы получить кредит в банке. Мне стало интересно, решил проверить. Пришлось привлечь родню для того, чтобы посмотреть как это все выглядит на практике (я не наемный работник).

Как скачать справку 2-НДФЛ с сайта ФНС?

Идем в личный кабинет физлица на сайте ФНС

Разумеется, чтобы попасть в кабинет физлица, придется сначала пройти в нем регистрацию. Я верю, что доступ у вас уже есть =) А если нет, то почитайте в помощи сервиса, как это можно сделать.

Итак, заходим в кабинет физлица на сайте ФНС:

И во вкладке “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем “Сведения о справках по форме 2-НДФЛ”

Обратите внимание, что есть два варианта:

• Просмотр справки 2-НДФЛ
• Выгрузка с электронной подписью

Если выбрать второй вариант, то загрузится zip-архив, в котором будет 3 файла:

• Собственно, сама справка в формате PDF подписанная электронной подписью
• Справка в XML-формате
• Электронная подпись с расширением .p7s

Как проверить электронную подпись?

Понятно, что вам это не нужно проверять, но принимающей стороне придется это сделать, чтобы понимать, что электронный документ в XML-файле имеет юридическую силу.

Для того, чтобы проверить электронную подпись, нужно перейти вот по этой ссылке:

И загрузить на проверку файл электронной подписи PKCS#7 , который находится в архиве:

Если все нормально, то увидите следующее сообщение:

Для того, чтобы проверить подпись в PDF-документе придется воспользоваться другой инструкцией, которая находится на сайте ФНС:

Вот такая нехитрая процедура. Многим больше не нужно будет обращаться в бухгалтерию и ждать заветную бумажку для получения кредита.

Этот сервис особенно будет удобен для тех, кто уволился, сменил место работы или вообще уехал в другой город. Достаточно иметь доступ в кабинет физлица на сайте ФНС и 5 минут свободного времени.

Советую прочитать:

1. Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год. Считайте, проверяйте)
2. Доработал калькулятор для ИП на УСН «доходы»: теперь можно вводить пониженную ставку налога (а не только 6%)
3. Как я делаю резервные копии Windows? И почему многие ИП так легкомысленно относятся к бэкапам? (Видео)

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Заполнение реестра справок 2-НДФЛ и его предоставление

Реестр можно подготовить в программе 1С 8.3-ЗУП.

Для этого нужно выполнить последовательные действия:

1. Из форм отчетности, находящихся в меню «Отчетность, справки» выбрать «НДФЛ для ИФНС».
2. Кнопкой «Создать» вносятся сведения:
   • в поле «вид справки» выбрать ежегодная отчетность, шифр 1;
   • выбрать налогового агента, данные о нем программа внесет в бланк автоматически;
   • щелкнув кнопку выбора в поле «ОКТМО/КПП», можно изменить данные о регистрации в ИФНС; так здесь можно указать реквизиты обособленного подразделения при заполнении сведений по нему.
3. Нажатием кнопки «Заполнить» сформируется табличная часть документа. Столбец «Перечислено» будет содержать цифры, если заполнен журнал «Перечисление НДФЛ в бюджет» меню «Налоги и взносы». Данные о перечислениях могут формироваться из кассовых и банковских ведомостей. Для этого в них нужно поставить галочку у надписи «Налог перечислен вместе с зарплатой», находящейся в нижней правой части документов.
4. Кнопка «Печать» позволяет вывести на просмотр и распечатать основной и дополнительный реестр.

Иногда ИФНС просит предоставить детальные сведения по НДФЛ. Для этого и существует дополнительная форма реестра. В отличие от стандартной, ее табличная часть включает еще 4 столбца: общий доход, налог начисленный, удержанный, перечисленный.

В основном реестре на итог выводится только количество справок, а в дополнительном — суммы по каждому столбцу.

Аналогичным путем формируется реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия. Сначала нужно открыть раздел «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Дальнейшие действия схожи с описанными выше.

Возможность автоматического формирования сведений по обособленным отделам фирмы есть только в программном продукте 1С 8.3 Бухгалтерия КОРП. Для них здесь можно отразить свой ОКТМО и КПП. Для этого нужно принять тружеников в подразделение и начислить заработок и удержать налог в разрезе реквизитов.

В конфигурациях «Базовая» и «ПРОФ» такая возможность не предоставлена, однако, реестр можно сформировать и в них.

Если в компании сотрудников немного, нужно сделать следующее:

1. Создать сведения по НДФЛ для налоговой по основной организации (через меню «Зарплата и кадры»).
2. Заполнить форму по всему персоналу организации. Имеется в виду, что налог рассчитывался по всем работникам, в т. ч. трудящимся в подразделениях, по основному ОКТМО и КПП.
3. Удалить все ФИО, кроме лиц, работающих в обособленных единицах, или выбрать их подбором. При необходимости производится корректировка номеров справок так, чтобы они шли по порядку.
4. Зафиксировать данные по сотрудникам: выписать или сделать скриншот.
5. Выбрать в шапке формы ОКТМО и КПП обособленного отделения компании. При этом суммы обнуляться и их придется внести вручную. (Программист может дописать конфигурацию и добавить галочку, при нажатии которой суммы при смене ОКТМО обнуляться не будут).
6. Записать документ и распечатать реестр. При формировании сведений по головному предприятию нужно не забыть исключить из списка сотрудников обособленного отдела, по которым сформирован отдельный реестр и справки.

Вышеописанный способ трудоемок, требует дополнительных временных затрат на внесение сведений вручную и их последующей проверки. Он подойдет при небольшом количестве тружеников структурной единицы.

1С Бухгалтерия ред. 3 позволяет ввести дополнительный набор ОКТМО и КПП. Для этого нужно открыть карточку компании, выбрать раздел «Еще» и подраздел «Регистрации в налоговых органах», в нем создать новую строку с информацией.

Есть еще один способ формирования реестра в 1С ПРОФ и Базовой. Сначала расчет производится по основным кодам ОКТМО и КПП и сотрудникам головной фирмы, затем в качестве основных для организации выбираются коды подразделения и также рассчитываются данные, но уже по труженикам подразделения.

Преимущество этого варианта в том, что во всех регистрах отражаются нужные реквизиты. Недостаток — необходимость постоянно выбирать основную ИФНС при перерасчете заработка, удержаний и перечислений налога.

Реестр справок 2-НДФЛ нужно готовить в соответствии с Порядком, установленным Приказом ММВ-7-3/576.

Бумага представляется в ИФНС ежегодно в комплекте со справками:

• для справок на бумаге, в т. ч. отправленных почтой — 2 бланка реестра;
• для сведений на флешке (диске) — по 2 бланка для каждого файла;
• при отправке данных по ТКС реестр работодатель не формирует, этим занимается ИФНС.

Один экземпляр с отметками налоговой возвращается представителю организации. В случае с ТКС налоговики отсылают реестр получателю при наличии каких-либо ошибок в справках.

За непредставление реестра налоговый агент может быть оштрафован на 200 р. При личном визите в ИФНС представителя организации инспектор вправе не принять справки без реестра., поэтому его все равно придется составлять и вновь посещать налоговую.

Это не просто файл. Из личного кабинета справка выгружается с электронной подписью налоговой. Эту подпись нельзя подделать. Ее проверяют в специальном сервисе. Даже если отправить справку по почте, банк увидит, что она настоящая.

Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.

Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.

Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.

А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.

Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.

Печатные формы для БП 3.0: УПД, ТОРГ-12, Акт, Счет-фактура, Доверенность, Счет Промо

Внешние печатные формы УПД, ТОРГ-12, Акта об оказании услуг, Счет-фактуры, Доверенности и Счета на оплату покупателю, актуализированы на последний релиз 3.0.71, поддерживают типовые факсимиле (новую галочку «Подпись и печать»), не содержат ошибок с новой ставкой НДС. В публикации также представлены печатные формы для устаревших релизов.

1 стартмани

28.01.2016 79170 867 config 48

Образец заявления на предоставление справки 2-НДФЛ

Вот мы и подошли к самой главной части нашей статьи – примеру. Нужно сказать, что этот документ хоть и довольно простой, но имеет некоторые нюансы, на которые стоит поставить акценты. Воспользовавшись нашими рекомендациями, и на основе представленного ниже образца, вы без особого труда сформируете нужное вам заявление.

Сначала в документе оформляется «шапка»:

• полное название организации, в которой вы трудитесь;
• должность и ФИО директора (или иного сотрудника, на имя которого у вас полагается писать такие заявления);
• свою должность, название отдела, к которому вы прикреплены и ФИО;
• подробные паспортные данные (по мере необходимости);
• свой номер телефона (для связи).

Затем, ниже, посередине строки, напишите слово «Заявление». После этого можно переходить собственно к просьбе о выдаче справки. Здесь надо указать:

• за какой период вам требуется документ и сколько экземпляров нужно;
• желательно ссылку на норму закона, в которой прописана обязанность работодателя по предоставлению таких справок — в данном случае это статья 62 ТК РФ;
• место назначения справки вписывать не обязательно – отсутствие такой информации не повод для работодателя для отказа в выдаче документа.

Если у вас есть какие-то дополнительные бумаги, которые вы хотите присовокупить к заявлению, укажите данные о них в бланке отдельным пунктом.

В заключение заявление подпишите и датируйте.